8.1 Cambia (Bill of exchange; lettre de change) n3s10sk
Cambia reprezinta un titlu de credit prin care tragatorul emite cambia pentru
a-si stinge propria sa datorie. Elementele esentiale ale unei cambii sunt:
• Denumirea cambiei inscris in textul ei;
• Ordinul pur si simplu de a plati o suma determinata;
• Numele persoanei care trebuie sa plateasca (trasul);
• Scadenta poate fi: la vedere, la un anumit termen, la o anumita data
fata de data emiterii sau la o zi fixa, precizata calendaristic.
• Locul unde trebuie efectuata plata;
• Numele beneficiarului;
• Data si locul emiterii;
• Semnatura tragatorului.
Cambia este un instrument de credit cu multiple utilitati: a) credit comercial b) credit bancar c) garantie
Ca instrument de credit comercial (efect comercial), cambia este utilizata de
producator in raporturile cu comerciantul angrosist, care cumpara produsele
sale. In momentul vanzarii, pentru a-i acorda cumparatorului un credit,
pe o perioada de timp determinata, producatorul emite o cambie al carui tras
este cumparatorul, plata pretului urmand a se efectua de catre acceptant,
la termenul mentionat. Acest instrument de credit comercial poate fi valorificat
de catre producator, inainte de scadenta, prin scontarea cambiei la o
banca. In acest mod cambia, care devine proprietatea bancii, serveste
producatorului la obtinerea unui credit bancar. Banca poate accepta cambia si
cu titlu de garantie pentru rambursarea unui credit, acordat altei persoane
decat beneficiarul cambiei. De asemenea banca poate trage o cambie si
asupra persoanei careia i-a acordat credit. Aceste cambii, care sunt instrumente
de credit, mai sunt cunoscute si ca efecte financiare.
Conditii de validitate
Pentru a produce efectele dorite, cambia trebuie sa fie emisa cu respectarea
urmatoarelor conditii:
- sa fie sub forma scrisa;
- prezentarea tuturor mentiunilor obligatorii.
8.2 Biletul la ordin
El intervine intre doua persoane si nu in trei cum este in
cazul cambiei.
Conditii de valabilitate
Biletul la ordin contine, sub sanctiunea nulitatii, urmatoarele mentiuni:
1. denumirea “Bilet la ordin” inserata in textul titlului,
in aceeasi limba in care este redactat si textul.
2. promisiunea neconditionata de a plati o suma de bani determinata;
3. scadenta platii;
4. locul platii;
5. numele celui caruia i se va plati (sau la ordinul caruia se va plati);
6. data si locul emiterii;
7. semnatura emitentului.
In absenta scadentei, biletul la ordin este platibil “la vedere”
si trebuie prezentat la viza emitentului, in termenul legal de un an.
Locul emisiunii este considerat ca este si locul platii, daca aceasta mentiune
lipseste. Daca nu s-a scris locul emiterii se considera ca acesta este cel aratat
langa numele emitentului.
Avalizarea (GUARANTION) -; Este operatia financiara care consta in
garantarea de catre o persoana (avalist-banca) a indeplinirii obligatiilor
asumate de catre unul din semnatarii unui bilet la ordin (tras, tragator sau
girantul lui).
8.3 Analiza efectuata in vederea avalizarii unui bilet la ordin
Competentele de avalizare sunt cele de la eliberarea scrisorilor de garantie
bancara. Metodele de analiza in vederea avalizarii sunt aceleasi ca la
creditele in valuta pe termen scurt sau mediu, cand avalizarea se
solicita in valuta, sau la creditele in lei pe termen scurt sau
mediu, atunci cand se solicita avalizarea in lei.
Deci analiza se va efectua in functie de obiectul biletul la ordin si
anume:
• Legalitatea functionarii societatii care a solicitat avalizarea;
• Aspectele nonfinanciare;
• Aspectele financiare;
• Fluxul de numerar;
• Planul de afaceri;
• Proiectia surselor si a utilizarii acestora, pana la plata integrala
a biletului la ordin;
• Studiul de fezabilitate, in cazul unor investitii productive;
• Contractul de import sau contractul comercial (la intern) care face
obiectul biletului la ordin;
• Contractele de export care fac posibila achitarea produselor achizitionate
din import;
• Contractele incheiate la intern, care fac posibila efectuarea
platii importului (a biletelor la ordin), prin cumparare de pe piata valutara,
in conditiile in care agentul economic nu are activitate de export;
• Modalitatea de incasare a produselor exportate (ordin de plata
simplu, incasso, acreditiv etc.);
• Modalitatea de plata a transportului marfii, a asigurarii acesteia,
in conformitate cu INCONTERMS 1990;
• Garantiile necesare .
INCONTERMS 1990 reprezinta un set de reguli internationale pentru o interpretare
uniforma a termenilor comerciali, din comertul exterior, publicat in anul
1936, de catre Camera Internationala de la Paris si modificat ulterior in
anii 1953, 1967, 1976, 1980, 1990.
De asemenea, la baza analizelor efectuate de ofiterii de credite va trebui sa
stea in afara de Normele de creditare si regulamentul valutar.
Urmare aprobarii avalizarii, a incheierii acordului de garantie, a contractelor
de garantare (ipoteca, gaj, cesiune de creanta, depozit colateral etc. si inscierea
acestora) de catre unitatea de competenta se semneaza “per aval’
pe biletul la ordin, de catre doua persoane, care reprezinta legal banca, respectiv
directorul, contabilul sef sau persoanele imputernicite.
Cu 10 zile inaintea ajungerii la scadenta a biletului la ordin, ofiterul
de credit urmareste ca platitorul sa dispuna de lichiditatile necesare platii.
MENTIUNI OBLIGATORII
1. C A M B I A 1. BILET LA ORDIN
“C” “B.O.”
2. ORDINUL NECONDITIONAT 2. PROMISIUNEA
DE A PLATI O SUMA
DETERMINATA
3. NUMELE TRASULUI 3. SCADENTA PLATII
(al celui care trebuie sa plateasca)
4. SCADENTELE PLATII 4. LOCUL PLATII
5. LOCUL PLATII 5. BENEFICIARUL
6. BENEFICIARUL 6. DATA SI LOCUL EMITERII
7. DATA SI LOCUL EMITERII 7. SEMNATURA
8. SEMNATURA TRAGATOR-ului
