Aceasta analiza se realizeaza prin acordarea unor punctaje pe domenii, privind performantele financiare ale intreprinderii, pozitia sa pe piata, caracteristicile creditului si ale garantiilor, stabilitatea relatiei dintre banca si intreprindere, asa cum este prezentat in urmatoarea figura:

Sistemul de punctaj nu este unic. Fiecare banca isi elaboreaza proprii indicatori care ofera posibilitatea sa cunoasca situatia intreprinderii cat mai exact.

- Evolutia performantelor financiare ale clientului

In prima regula, indicatori_de_performanta, se vor introduce de la tastatura datele de intrare (activele curente, stocurile, pasivele curente, total capital propriu, total pasive, profitul brut, cifra de afaceri, profitul net, veniturile totale, profitul operational, cheltuielile cu dobanzi, total datorii si total active), si se vor calcula, in baza formulelor de mai jos, indicatorii de performanta, utilizati pentru determinarea evolutiei performantelor financiare ale clientului. Tot in aceasta regula se mai adauga in baza de fapte si valoarea fiecarui indicator de performanta calculate.

Lichiditate rapida = (active curente -; stocuri) / passive curente i8m24mr
Solvabilitate patrimoniala = total capital propriu / total pasive
Rata profitului brut = (profit brut / cifra de afaceri)*100
Randamentul capitalului total = (profit net / total capital propriu)*100
Rata utilizarii activelor curente = (venituri totale / active curente)*100
Gradul de acoperire al dobanzii = (total datorii / total active)*100

In a doua regula, evolutia_perf_fin_client, se va determina, conform tabelului 1, primul total partial, corespunzator evolutiei performantelor financiare ale clientului, total care va fi adaugat in baza de fapte.

Tabel 1 - evolutia performantelor financiare ale clientului
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte acordate
Categ. A Categ. B Categ.C Categ. D Categ. E
Lichiditate rapidaPuncte peste 1.5 15 1.01-1.5 13 0.76-1 11 0.51-0.75 9 min.0.25-0.5 6
Solvabilitate patrimonialaPuncte peste 0.5 15 0.46-0.5 13 0.36-0.45 11 0.26-0.35 9 min.0.15-0.25 6
Rata profitului brutPuncte peste 15% 10 12.1-15% 8 8.1-12% 6 5.1-8% 4 min.2-5% 2
Randamentul capit. totalpuncte peste 20% 8 15.1-20% 6 10.1-15% 4 5.1-10% 3 min.1-5% 2
Rata utilizarii activelor curentePuncte peste 800% 7 601-800% 5 401-600% 4 201-400% 3 min.100-200% 2
Gradul de acoperire al dobanziiPuncte peste 5 ori 10 4.1-5 ori 8 3.1-4 ori 6 2.6-3 ori 4 min. 1-2.5 ori 2
Gradul de indatorarePuncte Sub 50% 15 50-54% 13 55-64% 11 65-75% 9 75.1-85% 6

- Situatia sectorului economic si pozitia pe piata a clientului

Punctajul corespunzator acestui domeniu, se calculeaza in regula situatia_sect_ec_si_poz_pe_piata_a_cli, conform tabelului 2. Valoarea determinata se va adauga in baza de fapte

Tabel 2 - situatia sectorului economic si pozitia pe piata a clientului
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte acordate
Categ. A Categ. B Categ.C Categ. D Categ. E
Caracteristicile sectoruluiPuncte Perspective mari, piata in dezvoltare4 Perspective medii, piata formata3 Perspective si piata acceptabile2 Perspective reduse si piata incerta1 *
Dependenta clientului de ralatia import/exportPuncte Furnizori interni, desfacere la export4 Furnizori externi, desfacere la export3 Furnizori interni, desfacere interna2 Furnizori externi, desfacere interna1 *
Pozitia pe piata a clientuluiPuncte Pozitie de leader4 Pozitie medie3 Pozitie scazuta2 * *

- Durata de creditare si graficul de rambursare

Punctajul corespunzator acestui domeniu se va determina in regula durata_de_creditare_si_graficul_de_rambursare, conform tabelului 3, iar valoarea acestui punctaj va fi adaugata in baza de fapte.

Tabel 3 - durata de creditare si graficul de rambursare
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte acordate
Categ. A Categ. B Categ.C Categ. D Categ. E
Termenul pentru care se acorda creditul si modalitatea de rambursarePuncte Termen scurtRambursabil din vanzari surse secundare sigure flux de numerar solid si cu tendinta de crestere 10 Termen scurt-rambursare unica-flux de numerar solid si cu tendinta de crestereTermen mediu-rambursare in rate-flux de numerar solid si cu tendinta de crestere 8 Termen scurt-rambursare unica-flux de numerar mediu dar stabilTermen mediu-rambursare in rate-flux de numerar mediu dar stabil 6 Termen scurt-rambursare unica-flux de numerar scazutTermen mediu-rambursare in rate-flux de numerar mediu dar stabil *

- Calitatea garantiilor reale

In regula calitatea_garantiilor_reale se calculeaza, conform tabelului 4, si se adauga in baza de fapte punctajul corespunzator acestui domeniu

Tabel 4 - calitatea garantiilor reale
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte acordate
Categ. A Categ. B Categ.C Categ. D Categ. E
Valoarea si gradul de lichiditatepuncte Valoarea si gradul de lichiditate considerabile 10 Valoare suficienta si grad de lichiditate mediu 8 Valoare suficienta si grad de lichiditate acceptabil 6 Valoare suficienta si grad de lichiditate redus 4 *

- Stabilitatea relatie Banca -; Intreprindere si informatii generale asupra credibilitatii clientului

In regula stabilitatea_relatiei_banca_intreprindere_info_gen_cli se calculeaza, conform tabelului 5, si se adauga in baza de fapte punctajul coresounzator acestui domeniu.

Tabel 5 - stabilitatea relatie Banca -; Intreprindere si informatii generale asupra credibilitatii clientului
Indicatorii de performanta Nivelul indicatorilor pe trepte de performanta si numarul de puncte acordate
Categ. A Categ. B Categ.C Categ. D Categ. E
Relatia Banca - IntreprinderePuncte Relatie de cel putin 1 an si constant favorabila 4 Relatie mai noua dar fara probleme 3 Relatie solida cu anumite pierderi 2 * *
Informatii generale asupra credibilitatii clientuluiPuncte Reputatie incontestabila 4 Referinte positive clare din surse credibile 3 Referinte limitate, dar fara informatii negative 2 Firma noua sau lipsa informatiilor 1 *

- Clasificare privind incadrarea in categorii de performanta

In regula calcul_suma se determina punctajul total.
In regula clasificare se face incadrarea in categorii de performanta conform grilei prezentata in tabelul 6.

Tabel 6 - grila de clasificare privind incadrarea in categorii de performanta
Categ. Denumire Caracteristici Punctaj
A Standard - clienti cu situatie finaciara solida- istorie foarte buna a serviciului datoriei- garantii reale solide- caracteristici atractive ale creditului (scop, durata, sector, etc.) peste 85 pct.
B In observatie - clienti cu situatie financiara acceptabila (creditul solicita o anumita atentie)- istorie buna a serviciului datoriei - garantii reale acceptabile 71-85 pct.
C Substandard - clienti cu situatie financiara slaba- garantii reale insuficiente sau inadecvate- necesita urmarire permanenta 56-70 pct.
D Indoielnic - rambursarea creditului este sub semnul intrebarii- necesita atentie deosebita 40-55 pct.
E Pierdere - serviciul datoriei inexistent- recuperarea integrala a creditului este foarte putin probabila- este necesara declansarea procedurilor de executare silita sub 40 pct.