actualizata 11 oct 1999 g7q8qf
Prezenta norma tehnica descrie operatiunile care se desfasoara in cadrul institutiilor pietei RASDAQ in cazul desfasurarii unei oferte publice de cumparare de valori mobiliare pe piata RASDAQ.

Art. 1 (1) Cu cel putin doua zile inaintea datei de incepere a derularii ofertei publice de cumparare (OPC), ofertantul va trimite, prin grija societatii de valori mobiliare care intermediaza oferta (denumita in continuare"Intermediar"), copii de pe urmatoarele documente astfel:

a.Prospectul de oferta, avizat de CNVM; b.Decizia CNVM de autorizare a OPC; c.Autorizatia OPC eliberata de CNVM.

a.Decizia CNVM de autorizare a OPC; b.Autorizatia OPC eliberata de CNVM.

(2) Comunitatea brokerilor si Rasdaq SRL vor fi anuntate de catre ANSVM de derularea acestei OPC cu cel putin o zi inainte de inceperea acesteia.

Art. 2 (1) In scopul desfasurarii ofertelor publice de cumparare pe piata RASDAQ, SNCDD deschide si mentine un cont propriu dedicat OPC, avand alocat un user corespunzator in sistemul RASDAQ. Dupa necesitate, SNCDD deschide si conturi suplimentare ale contului sau dedicat OPC, fiecarui astfel de cont suplimentar urmand a-i fi alocat un user corespunzator in sistemul RASDAQ.

(2) Contul SNCDD si Userul alocat in sistem va fi comunicat de catre SNCDD comunitatii brokerilor si ANSVM.

(3) In contul dedicat OPC (sau, dupa caz, intr-un cont suplimentar al acestuia) se depun actiunile acceptantilor unei oferte publice de cumparare in perioada de valabilitate a ofertei.

Art. 3 (1) Odata cu documentele prevazute la art.1 alin.1, Intermediarul va adresa SNCDD o cerere scrisa pentru utilizarea contului dedicat OPC (sau, dupa caz, un cont suplimentar al acestuia) in scopul desfasurarii ofertei publice de cumparare pe care o intermediaza.

(2) SNCDD va informa in scris Intermediarul despre contul si userul ce se utilizeaza in desfasurarea si raportarea OPC.

Art. 4 (1) Dupa verificarea indeplinirii tuturor conditiilor prevazute mai sus, SNCDD va informa toti Utilizatorii Directi asupra afectarii contului dedicat OPC (sau, dupa caz a unui cont suplimentar determinat al acestuia) in vederea derularii unei anumite oferte publice, transmitand si orice alte date necesare bunei desfasurari a acesteia.

(2) In sistemul RASDAQ va fi definit un simbol particular ZZSimbVM pentru societatea emitenta pentru care se desfasoara OPC. Intermediarul ofertei are obligatia de a afisa in sistem numarul de actiuni pentru care se desfasoara oferta si pretul, in conformitate cu prospectul autorizat de CNVM.

Art. 5 (1) Incepand cu data de initiere a OPC, actiunile persoanelor interesate, inclusiv ale clientilor intermediarului OPC, pot fi depuse in contul dedicat OPC, prin intermediul Utilizatorilor Directi, care vor initia in acest sens transferuri de tip Free Portfolio intre conturile proprii deschise la SNCDD si contul dedicat OPC.

(2) Initierea oricarui transfer in contul dedicat OPC va fi precedata de expedierea de catre Utilizatorii Directi catre Intermediar a formularului corespunzator de acceptare a ofertei, in modalitatile stabilite de Intermediar in prospectul de oferta.

Art. 6 (1) SNCDD va depozita in contul dedicat OPC actiunile depuse pe contul Utilizatorilor Directi si al clientilor acestora, va tine evidenta stricta a depunerilor si retragerilor, garantand ca actiunile depuse in contul dedicat OPC nu vor deveni proprietatea sa sau a unei terte persoane.

(2) La cerere, SNCDD va trimite un raport zilnic Intermediarului ofertei, asupra situatiei depunerilor de actiuni in contul dedicat OPC.

(3) Contul dedicat OPC va fi accesibil Utilizatorilor Directi exclusiv in vederea efectuarii transferurilor pe intreaga perioada de desfasurare a OPC, stabilita in prospect, in zilele lucratoare, intre orele 9:00 - 18:00, cu exceptia datei de inchidere a ofertei, cand programul va fi 9:00 - 13:00. In prospectul de oferta autorizat de CNVM va fi mentionat in mod explicit acest orar de desfasurare a ofertei publice.

Art. 7 ANSVM si SNCDD vor fi informate in maximum o zi lucratoare despre orice modificare a prospectului de oferta publica, autorizata de CNVM expres sau implicit. Informarea va fi insotita de actele doveditoare corespunzatoare, conform Regulamentului nr. 16/1996. Comunitatea brokerilor si Rasdaq SRL vor fi anuntate de catre ANSVM despre orice modificare aparuta in prospectul OPC.

Art. 8 (1) Actiunile depuse in conformitate cu termenii unei OPC pot fi retrase in orice moment inainte de data expirarii acesteia. In acest sens, Utilizatorii Directi vor adresa cereri scrise si stampilate catre SNCDD (avand semnatura OPL sau a Directorului General), in nume propriu sau in numele clientilor lor, iar SNCDD va efectua transferul corespunzator din contul dedicat OPC in contul Utilizatorului Direct solicitant, in maximum 24 ore de la data primirii cererii, dar fara a se depasi data de inchidere a ofertei.

(2) Utilizatorul Direct va comunica retragerea actiunilor, in mod obligatoriu, si Intermediarului, simultan cu transmiterea cererii corespunzatoare catre SNCDD.

Art. 9 (1) La data de inchidere a ofertei, pana la orele 16:00, SNCDD va trimite Intermediarului OPC raportul final privind depunerile de actiuni in contul dedicat OPC.

(2) In cazul in care se inregistreaza suprasubscriere, Intermediarul va efectua alocarea pro rata a actiunilor care urmeaza a fi cumparate, in deplina conformitate cu prevederile prospectului de oferta, informand in aceeasi zi fiecare Utilizator Direct care a efectuat transferuri in contul dedicat OPC asupra rezultatului detaliat al alocarii, pentru respectivul Utilizator si clientii acestuia.

(3) Intermediarul va efectua urmatoarele comunicari privind rezultatul ofertei:

· catre ANSVM -; rezultatul ofertei (alocarii, daca este cazul) pe fiecare client participant, pana in ziua urmatoare inchiderii ofertei, in vederea raportarii tranzactiilor in sistemul RASDAQ.
· catre SNCDD - centralizat pe Utilizatori Directi, in aceeasi zi de inchidere a ofertei

(4) Dupa primirea de catre SNCDD a raportului scris asupra rezultatului alocarii finale, eventualele actiuni in surplus pot fi retrase din contul dedicat OPC, prin transferuri de tip "Free Portfolio" efectuate de SNCDD in subconturile "Transfer-;in" ale Utilizatorilor Directi, in baza cererilor scrise ale acestora, in nume propriu sau in numele clientilor lor .

Art. 10 (1) In ziua lucratoare urmatoare celei realizarii alocarii si comunicarii rezultatului OPC (T), Utilizatorii Directi vor raporta in sistemul Rasdaq tranzactiile corespunzatoare finalizarii OPC.

(2) Tranzactiile vor avea loc astfel:

- pentru clientii vanzatori Þ Utilizatorii Directi vanzatori (pe cont propriu sau pe contul clientilor acestora) vor raporta o tranzactie de vanzare catre userul alocat contului dedicat OPC; in acest mod se vor raporta si tranzactiile de vanzare efectuate de Intermediarul ofertei pentru actiunile subscrise (pe cont propriu sau pe contul clientilor) in cadrul OPC.
- pentru clientul cumparator Þ Intermediarul OPC va raporta o tranzactie de cumparare catre userul aloca contului dedicat OPC.

Compararea tranzactiilor se va face automat in sistemul de tranzactionare RASDAQ .

(3) Ordinele de vanzare introduse de Utilizatorii Directi vanzatori, precum si ordinele de cumparare ale Intermediarului, vor fi in stricta concordanta cu rezultatul alocarii pro rata, comunicat de Intermediarul ofertei.

(4) Tranzactiile corespunzatoare OPC vor avea in mod obligatoriu ca data a decontarii T+2, unde T este data tranzactiei, si se vor face la pretul unic prevazut de art. 13 din Regulam. CNVM nr. 16/1996.

Art. 11 (1) Pana in ziua T+1, orele 14:00, ofertantul, prin grija Intermediarului, va remite SNCDD extrasul de cont bancar prin care va face dovada ca dispune de intreaga suma necesara pentru decontarea tranzactiilor aferente OPC.

(2) Dupa primirea extrasului de cont, SNCDD va initia transferul tuturor actiunilor obiect al OPC, din contul dedicat OPC, in conturile Utilizatorilor Directi care au dat curs ofertei (in subconturile "Free").

Transferul va fi finalizat pana la orele 10: 30, in ziua T+2.

(3) Netransmiterea in termenul indicat mai sus a extrasului de cont va duce la amanarea decontarii tranzactiilor aferente OPC, cu suportarea consecintelor prevazute de Regulamentul si Procedurile SNCDD de catre Intermediarul OPC, care va fi de asemenea responsabil pentru toate prejudiciile aduse tertilor prin amanarea decontarii.

Art. 12 Dupa finalizarea cu succes a decontarii tranzactiilor in ziua T+2, SNCDD va transmite intermediarului OPC un raport final, cuprinzind numarul de valori mobiliare cumparate si suma totala decontata.

Art. 13 (1) SNCDD va percepe o taxa pentru utilizarea contului dedicat OPC, in conformitate cu lista de comisioane aflata in vigoare, taxa ce se va achita de catre Intermediarul ofertei. (Nota: articol actualizat actualizat pe 8 oct 1999)

(2) Costurile aferente transferurilor de actiuni in si din contul dedicat OPC vor fi achitate de Utilizatorii Directi si vor fi suportate in conformitate cu contractele existente intre Utilizatorii Directi si clientii acestora.

(3) RASDAQ SRL va percepe comisioanele de tranzactionare prevazute in contractele incheiate intre Utilizatorii Directi ai sistemului si RASDAQ srl.

In vederea punerii in aplicare a prevederilor art. 4 alin. (2) din Regulamentul privind membrii Asociatiei Bursei si pentru desfasurarea in bune conditii a relatiilor cu clientii, membrii Asociatiei Bursei vor folosi in desfasurarea activitatii lor de intermediere de valori mobiliare, urmatoarele documente:

A) Pentru deschidere de cont:

1. Contractul incheiat intre societatea membra si client
2. Cererea de deschidere de cont pentru persoane fizice sau juridice

B) Pentru informarea clientului asupra tranzactiilor executate si asupra tuturor operatiunilor efectuate in contul de numerar si in contul de valori mobiliare:

3. Confirmarea tranzactiei
4. Extrasul de cont lunar - situatie activitate cont client

COD AGENT ___________ DATA____/____/___ NR. DE CONT :_________________CONT

CERERE DE DESCHIDERE DE CONT PENTRU PERSOANELE FIZICE
(se va completa de catre agentul pentru valori mobiliare)

1. Nume si Prenume _____________________________________________________________
Data, locul nasterii, cetatenia:____________________________________________________
Buletin de Identitate/ Pasaport :__________________________________________________
Domiciliul:___________________________________________________________________
(adresa completa)
Resedinta:___________________________________________________________________
(adresa completa)
Telefon: domiciliul ________________ resedinta ________________ Fax: _______________ reprezentata prin _____________________ cu procura autentificata anexata la prezenta cerere.
2. Transmiterea confirmarilor tranzactiilor si a extraselor de cont lunare la adresa urmatoare:
____________________________________________________________________________
3. Loc de munca a) Clientul este: minor ____ student ____ angajat ____ pensionar _____ altele _____________ b) Loc de munca al clientului: (In cazul in care clientul este pensionar se indica ultimul loc de munca)
Institutie_____________________________________________________________________
Obiect de activitate ____________________________________________________________
Sediul Social_________________________________________________________________
Profesia_____________________________________________________________________
Functia______________________________________________________________________
4. a) Este clientul asociat unic sau face parte din grupul actionarilor in cadrul societatii in care isi desfasoara activitatea? a1) Asociat unic DA_____ NU____ a2) Grup de actionari DA___ NU____ b) Enumerati societatile deschise tranzactionate in cadrul Bursei de Valori Bucuresti in care clientul este membru al Consiliului de Administratie sau al conducerii executive.
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________ c) Enumerati societatile deschise tranzactionate in cadrul Bursei de Valori din Bucuresti in care clientul detine singur sau impreuna cu alte persoane fizice sau juridice cel putin 5% din drepturile de vot sau din actiunile respectivei societati.
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________ d) Este clientul membru al Consiliului de Administratie sau al conducerii executive a unei societati membre a Asociatiei Bursei, al Comitetului Bursei, al Comisiilor Speciale sau al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare ? DA_____NU_____Daca DA, dati detalii______________________________ e) Este clientul angajat permanent sau temporar al unei societati membre a Asociatiei Bursei, al Bursei sau al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare ? DA_____ NU_________ Daca DA, dati detalii_______________
5. Clientul a avut / are conturi deschise si la alte societati de valori mobiliare? DA_____NU_____
6. Starea civila a clientului: Casatorit________ Necasatorit__________Daca este casatorit:
Nume sot/ sotie _________________________________________________
Institutie_______________________________________________________
Obiect de activitate ______________________________________________
Profesie____________________Functia_____________________________
7. Va cunoasteti clientul dinaintea deschiderii contului? DA_____ NU_______
De cat timp va cunoasteti clientul? ___________Ani/Luni

Metode de contactare a clientului: Anunt publicitar
Prin telefon
Contact personal
La sediu
Recomandat
8. Are agentul pentru valori mobliare un interes direct sau indirect fata de client altul decat cel legat de perceperea comisionului ? Da _____Nu______ Daca da, dati detalii_____________
9. Alte documente necesare deschiderii contului si atasate la prezenta cerere:
-Procura autentificata, daca clientul doreste sa fie reprezentat
10. a) Daca clientul este sub varsta legala, atasati incuvintarea autoritatii tutelare b) Situatia financiara : Clientul are in proprietate personala:
Casa____ Autoturism____Alte proprietati______
Situatia financiara:Sub 10 mil. lei ___10 - 50 mil. lei___ 50 - 100 mil. lei___peste 100 mil. lei_
Venitul anual sub 3 mil. lei _______3 - 10 mil.lei________ peste 10 mil.lei______ c) Nivel cunostinte in domeniul pietei financiare:
Foarte bun____ Bun____ Suficient_____ Deloc ______ d) Obiectivele investitionale ale clientului
10. Semnatura clientului :________________________
11. Comentariile agentului pentru valori mobiliare____________________________________________________________________
Semnatura agentului pentru valori mobiliare _________________________
12. Aprobarea de catre directorul societatii de valori mobiliare sau de catre persoana desemnata de catre aceasta. Data:____________Semnatura:_____________________
NOTE________________________________________________________________

COD AGENT _____________ Data:____/____/____ NR. DE CONT:____________ CONT

CERERE DE DESCHIDERE DE CONT PENTRU PERSOANELE JURIDICE
(se va completa de catre agentul pentru valori mobiliare)

1. Denumire:___________________________________________________________________
Sediul Social:_________________________________________________________________
(adresa completa)
Telefon:_____________________________Fax:____________________________________
Societate inmatriculata in Registrul Comertului al Mun./Jud.___________________________ cu nr______________________ Cod Fiscal_______________________ reprezentata prin ___
_______________________________________ ca reprezentant legal al societatii sau de reprezentantul imputernicit al acesteia prin imputernicire scrisa, anexata la prezenta cerere.
2. Transmiterea confirmarilor tranzactiilor si a extraselor de cont lunare se va face la sediul social.
3. a)Enumerati societatile deschise tranzactionate in cadrul Bursei de Valori Bucuresti sau pe alte piete organizate in care clientul este reprezentat in Consiliul de Administratie sau al conducerii executive.
___________________________________________________________________________ b)Enumerati societatile deschise tranzactionate in cadrul Bursei de Valori din Bucuresti in care clientul detine singur sau impreuna cu alte persoane fizice sau juridice cel putin 5% din drepturile de vot sau din actiunile respectivei societati.
_____________________________________________________________________ c) Clientul a avut/are conturi deschise si la alte societati de valori mobiliare? DA___NU___

4. Metode de contactare a clientului: Anunt publicitar

Prin telefon
Contact personal
La sediu
5. Are agentul pentru valori mobliare un interes direct sau indirect fata de client altul decat cel legat de perceperea comisionului ? Da _______ Nu_______ Daca da, dati detalii ________________________________
6. Situatia financiara:
- rapoartele financiare si anexele aferente pe ultimul an
- rapoartele financiare semestriale
- balanta de verificare lunara
7. Obiectivele investitionale ale clientului
8. Referinte bancare
Nume banca / banci:_________________________________________________________________
Sucursala/Filiala banca:_______________________________________________________________
9. Semnatura reprezentantului legal al societatii sau imputernicitul acestuia
10. Comentariile agentului pentru valori mobiliare_______________________________________
Semnatura agentului pentru valori mobiliare __________________________
11. Aprobarea de catre directorul societatii de valori mobiliare sau de catre persoana desemnata de catre aceasta.
Data:_________________ Semnatura:_____________________
NOTE________________________________________________________________
SOCIETATEA DE VALORI MOBILIARE_______________________________ ANEXA NR. 2-5-C

CONFIRMAREA TRANZACTIEI
DATA:_______________
NUMAR CONT:_____________________
NUME SI PRENUME:________________________________________________
ADRESA(SEDIU SOCIAL)____________________________________________
DATA TRANZACTIEI:_____________DATA DECONTARII:__________________

Am vandut in contul dumneavoastra la Bursa de Valori Bucuresti:
Nr.sidata ordin Denumirea societatii emitente MaterializDematerial Simbol valoaremobil. Cantit. Pret Valoare Comis Alte Chelt Valoare totala

Am cumparat in contul dumneavoastra la Bursa de Valori Buvcuresti:
Nr.sidata ordin Denumirea societatii emitente MaterializDematerial Simbol valoaremobil. Cantit. Pret Valoare Comis Alte Chelt. Valoare totala

Semnatura autorizata________________
NOTA:
Confirmarea tranzactiei va fi expediata de societatea de valori mobilare pana cel mai tarziu a doua zi dupa tranzactie.
Documentul va fi semnat de persoana autorizata in acest sens de directorul societatii si stampilat.

ANEXA 2-5-D
SOCIETATEA DE VALORI MOBILIARE________________________

EXTRAS DE CONT LUNAR
DATA:___________________
NUME SI PRENUME (SOCIETATEA)________________________________________

ADRESA (SEDIUL SOCIAL)_______________________________________________
COD CONT CLIENT:_____________________

SITUATIA PORTOFOLIULUI D-VOASTRA DE VALORI MOBILIARE
DENUMIRE SOCIETATEMITENTA SIMBOL VALOAREMOBILIARA DEMATERIALIZATE SAUMATERIALIZATE SOLDINITIAL RULAJEDEBIT. RULAJECREDIT IN CURS DE DECONTARE D C SOLDFINAL VALDEPIATA

Valoarea de piata a portofoliului________________

SITUATIA CONTULUI D-VOASTRA DE NUMERAR
NUMARCURENT SOLD INTIAL RULAJEDEBITOARE RULAJE CREDITOARE SOLD FINAL

Valoarea totala a contului = valoarea de piata a portofoliului de valori mobiliare + soldul final al contului de numerar.
Semnatura autorizata______________________

BURSA DE VALORI BUCURESTI ANEXA 2-5-E
S.V.M.________________________________________________
ADRESA______________________________________________TEL:__________
FORMULAR PENTRU VANZARE INTEGRALA
CONT NR:____________________
Numele si prenumele titularului______________________________________________________
B.I. Seria______Nr.______________Cod numeric personal________________________________
Adresa__________________________________________________________________________
Telefon domiciliu:__________________Telefon serviciu:_____________________

AM LUAT CUNOSTINTA DE FAPTUL CA DACA DORESC SA VAND VALORILE MOBILIARE PRIN INTERMEDIUL UNUI AGENT DE BURSA, MI SE VA FURNIZA PRETUL DE REFERINTA DIN SEDINTA PRECEDENTA SI CA PREZENTUL ORDIN VA FI TRANSMIS PENTRU O POSIBILA EXECUTIE IN URMATOAREA SEDINTA DE TRANZACTIONARE.
AM LUAT DE ASEMENEA CUNOSTINTA DE FAPTUL CA EXISTA TOTUSI POSIBILITATEA CA PRETUL PE CARE L-AM SOLICITAT PENTRU ACTIUNI SA FIE PREA RIDICAT SI CA ASTFEL ORDINUL SA NU GASEASCA UN CUMPARATOR SI PRIN URMARE SA NU FIE EXECUTAT.
SUBSEMNATUL, AUTORIZEZ ACEASTA S.V.M. SA TRANSFERE VALORILE MOBILIARE DIN CADRUL SECTIUNII 1 IN SECTIUNEA 2 A REGISTRULUI, CU UNICUL SCOP DE A EXECUTA VANZAREA.
AUTORIZEZ ACEASTA S.V.M. SA VANDA VALORILE MOBILIARE MENTIONATE MAI SUS SI SA-MI ACHITE SUMELE CUVENITE.
SOLICIT INCHIDEREA CONTULUI DUPA EFECTUAREA ACESTEI VANZARI, DEOARECE NU MAI DORESC SA EFECTUEZ ALTE TRANZACTII PRIN BVB.
AM FOST INFORMAT DE CATRE AGENTUL PENTRU VALORI MOBILIARE ASUPRA VALORII COMISIONULUI CORESPUNZATOR TRANZACTIEI, CARE ESTE INSCRIS IN PREZENTUL FORMULAR.
Data:______________Ora:_______Semnatura clientului______________________
Agent pentru valori mobiliare_______________________Semnatura____________
Agent de bursa__________________________________Semnatura____________
STAMPILA SOCIETATII DE VALORI MOBILIARE
ORDIN ANULAT DE CLIENT Semnatura client____________Data_________
BURSA DE VALORI BUCURESTI ANEXA 2-5-F

S.V.M.__________________________
DATA________________
CONFIRMAREA VANZARII

NUMAR CONT_________
NUME SI PRENUME_____________________________________________
DATA TRANZACTIEI_____________DATA DECONTARII_______________
AM VANDUT IN CONTUL DUMNEAVOASTRA LA BURSA DE VALORI BUCURESTI:
Nr. si data ordinului Simbol Valoare Mobiliara Cantitate Pret Valoare Comision Alte cheltuieli Valoare totala

SEMNATURA AUTORIZATA_______________________
STAMPILA SOCIETATII
NOTA: Confirmarea vanzarii va fi expediata de societatea de valori mobiliare pana cel mai tarziu a doua zi dupa tranzactie.
Documentul va fi semnat de persoana autorizata in acest sens de directorul societatii si stampilat.
PRIVIND ORGANIZAREA EVIDENTEI TEHNICO-OPERATIVE SI CONTABILE A MEMBRILOR ASOCIATIEI BURSEI

CONSIDERATII GENERALE

9.01 Evidenta tehnico-operativa si contabila a membrilor Asociatiei Bursei de Valori Bucuresti va fi organizata in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, a Hotararii Guvernului nr.704/1993 pentru aprobarea unor masuri de executare a legii contabilitatii, a normelor Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare, a prevederilor prezentului regulament si a procedurilor emise in aplicarea acestuia.

9.02 Membrii Asociatiei Bursei au obligatia sa organizeze si sa conduca contabilitatea proprie, ca instrument principal de cunoastere, gestiune si control al patrimoniului si al rezultatelor obtinute.

ORGANIZAREA EVIDENTELOR CONTABILE

9.03 (1) In organizarea activitatii tehnico-operative si contabile, membrii Asociatiei Bursei utilizeaza documentele comune justificative prevazute de legislatia in vigoare, precum si cele specifice prevazute in normele Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare, regulamentele si procedurile Bursei.

(2) Membrii urmaresc respectarea fluxului informational specific activitatii de intermediere de valori mobiliare prevazut in procedurile Bursei.

(3) Membrii urmaresc asigurarea unui regim de maxima confidentialitate a informatiilor, precum si a unui control adecvat in privinta utilizarii sistemului de evidenta tehnico-operativa si contabila.

(4) Accesul personalului membrilor la informatiile furnizate de evidenta tehnico-operativa si contabila ale acestora se va face diferentiat si strict controlat functie de atributiile si competentele fiecarui salariat.

SEPARAREA EVIDENTELOR CONTABILE

9.04 (1) In organizarea evidentei privind activitatea desfasurata in numele clientilor se urmareste asigurarea unei separari clare a numerarului si a valorilor mobiliare detinute de clienti fata de cele detinute de societate in nume propriu.

(2) Evidentierea numerarului detinut de societate in numele clientilor se face in mod separat, atat in contabilitatea societatii, cat si in conturile bancare ale societatii in care vor fi pastrate aceste disponibiliati.

(3) Evidentierea valorilor mobiliare detinute de societate in numele clientilor se face in mod distinct prin inregistrarea in evidentele sale extracontabile. Acestea se organizeaza atat pe fiecare client, cat si pe fiecare tip de valoare mobiliara.

DECONTAREA TRANZACTIILOR

9.05 (1) Evidentierea tranzactiilor cu valori mobiliare efectuate, dar care se afla in curs de decontare se face distinct atat pentru tranzactiile efectuate in numele clientilor, cat si pentru cele efectuate in numele propriu.

(2) Evidentele tranzactiilor prevazute la alineatul 1 se organizeaza separat pentru numerar si pentru valori mobiliare.

RELATIA CU REGISTRUL BURSEI

9.06 Societatile asigura mentinerea in permanenta a unei concordante stricte intre evidentele lor privind valorile mobiliare si cele ale Registrului Bursei.
NORME PRIVIND REFLECTAREA IN CONTABILITATE A UNOR OPERATIUNI SPECIFICE SOCIETATILOR DE VALORI MOBILIARE

9.1.1 Temeiul legal

In concordanta cu art. 9.01 din Regulamentul privind organizarea tehnico-operativa si contabila a membrilor Asociatiei Bursei, acestea vor utiliza urmatoarele conturi specifice de evidenta contabila:

9.1.2 Conturi specifice de evidenta in activitatea de intermediere de valori mobiliare

Avand in vedere specificul activitatii de intermediere de valori mobiliare, precum si necesitatea alinierii organizarii evidentei acestei activitati la noul sistem contabil, propunem utilizarea si functionarea urmatoarelor conturi specifice astfel:

(1) 419 "CLIENTI CREDITORI"
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta obligatiilor banesti pe care societatea de valori mobiliare le are fata de clientii sai, tinand cont de specificul activitatii de intermediere de valori mobiliare.
Contul 419 este un cont de pasiv.
Contul se dezvolta in analitice de gradul 1 pe fiecare client in parte.

In creditul acestui cont se inregistreaza:

- sumele incasate in numerar de la clientii societatii de valori mobiliare(5311);
- sumele incasate de la clientii societatii de valori mobiliare, in contul de disponibilitati al clientilor(5121.02);
- sumele de incasat de la Bursa de Valori Bucuresti, aferente vanzarilor de valori mobiliare, efectuate in contul de disponibilitati al clientilor si/sau in nume propriu, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Tranzactionare (461.01.02);
- sumele incasate reprezentand dividendele cuvenite clientilor, in contul de disponibilitati al clientilor(5121.02);
- orice alte incasari in contul de disponibilitati al clientilor(5121.02, 5311).

In debitul acestui cont se inregistreaza:

- sumele platite de clienti in numerar, din contul de disponibilitati al clientilor(5121.02);
- sumele datorate de clienti, aferente valorilor mobiliare cumparate, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Tranzactionare(462.01.02);
- sumele datorate de clienti societatii de valori mobiliare, pentru vanzarile sau cumpararile de valori mobiliare efectuate(704);
- orice alte sume datorate de clienti, reprezentand creante ale societatii de valori mobiliare fata de clienti(5121.02).

Soldul contului reprezinta obligatiile banesti pe care le are societatea de valori mobiliare fata de clientii sai.

(2) 461 "DEBITORI DIVERSI"
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta creantelor, pe care societatea de valori mobiliare le are in relatia cu Bursa de Valori Bucuresti, in legatura cu tranzactiile efectuate, atat pentru clienti, cat si in nume propriu.
Contul “Debitori diversi” este un cont de activ.
Contul se dezvolta in analitice de gradul 1 si 2 astfel:

- gradul 1 - 461.01 “Debitori diversi - Bursa de Valori Bucuresti”
- gradul 2 - 461.01.01 - operatiuni in nume propriu
- 461.01.02 - operatiuni clienti

In debitul acestui cont se inregistreaza:

- sumele de incasat de la Bursa de Valori Bucuresti, aferente vanzarilor de valori mobiliare, efectuate pentru clienti si/sau in nume propriu, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Tranzactionare(419, 503, 506, 508 analitice corespuzatoare);
- diferenta favorabila dintre valoarea de vanzare a actiunilor de acelasi tip, detinute in nume propriu de societate si valoarea de achizitie, calculata prin metoda pretului mediu ponderat(764).

In creditul acestui cont se inregistreaza:

- sumele reprezentand creantele compensate cu obligatiile de plata, conform contractului incheiat cu Bursa de Valori Bucuresti, aferente tranzactiilor efectuate, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Compensare (462 analitic);
- incasarea, conform Raportului de Decontare, de la Bursa de Valori Bucuresti a sumelor aferente vanzarilor de valori mobiliare, efectuate pentru clienti si/sau in nume propriu(5121.03).

Soldul debitor al acestui cont reprezinta suma neta aferenta tranzactiilor efectuate de societatea de valori mobiliare, de incasat de la Bursa de Valori Bucuresti, in cazul in care valoarea totala a valorilor mobiliare vandute excede valoarea totala a valorilor mobiliare cumparate.

(3) 462 "CREDITORI DIVERSI"
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta obligatiilor de plata ale societatii de valori mobiliare fata de Bursa de Valori Bucuresti, in legatura cu tranzactiile efectuate, atat pentru clienti, cat si in nume propriu.
Contul “Creditori diversi” este un cont de pasiv.
Acest cont se dezvolta in analitice de gradul 1 si 2 astfel:

- gradul 1 - 462.01 “Creditori diversi - Bursa de Valori Bucuresti”
- gradul 2 - 462.01.01 - “Creditori diversi” - operatiuni in nume propriu
- 462.01.02 - “Creditori diversi” - operatiuni clienti

In creditul acestui cont se inregistreaza:

- sumele datorate de societatea de valori mobiliare Bursei de Valori Bucuresti, reprezentand valori mobiliare cumparate pentru clienti si/sau in nume propriu, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Tranzactionare (419, 503, 506, 508 analitice corespunzatoare).

In debitul acestui cont se inregistreaza:

- sumele reprezentand creantele compensate cu obligatiile de plata, conform contractului incheiat cu Bursa de Valori Bucuresti, aferente tranzactiilor efectuate, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Compensare (461 analitic);
- sumele platite de societatea de valori mobiliare Bursei de Valori Bucuresti, pentru sumele datorate aferente cumpararilor de valori mobiliare conform Raportului de Decontare(5121.03).

Soldul creditor al acestui cont reprezinta sumele nete, aferente tranzactiilor efectuate, datorate de societatea de valori mobiliare Bursei de Valori Bucuresti, in cazul in care valoarea totala a valorilor mobiliare cumparate excede valoarea totala a valori mobiliare vandute.

(4) 503 "ACTIUNI"
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta actiunilor la pret de achizitie, inscrise sau neinscrise la cota Bursei de Valori Bucuresti, cumparate in nume propriu de societatea de valori mobiliare, in vederea obtinerii de venituri financiare.
Contul 503 este un cont de activ.
Contul se dezvolta in analitice de gradul 1, 2 si 3 astfel:

- gradul 1 - 503.01 - pentru fiecare tip de actiune
- gradul 2 - 503.01.01 - pentru actiunile in forma dematerializata
- 503.01.02 - pentru actiunile in forma materializata
- gradul 3 - 503.01.01/02.01 - pentru actiunile detinute
- 503.01.01/02.02 - pentru actiunile cumparate in curs de decontare
- 503.01.01/02.03 - pentru actiunile vandute in curs de decontare

In debitul contului se inregistreaza:

- valoarea la pret de achizitie a actiunilor cumparate in nume propriu si nedecontate, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Tranzactionare(462.01.01);
- valoarea la pret de achizitie a actiunilor cumparate in nume propriu si detinute, la data decontarii in baza Raportului de Tranzactionare - operatiune intre analitice(503.01.01.02, 503.01.02.02).

In creditul contului se inregistreaza:

- valoarea la pret de achizitie a actiunilor vandute si nedecontate, la data tranzactionarii si in baza Raportului de Tranzactionare (461.01.01);
- valoarea la pret de achizitie a actiunilor vandute in nume propriu, la data decontarii si in baza Raportului de Tranzactionare - operatiune intre analitice(503.01.01.03, 503.01.02.03);
- diferenta nefavorabila dintre valoarea de vanzare si valoarea de achizitie a actiunilor de acelasi tip, detinute in nume propriu de societatea de valori mobiliare, calculata prin metoda pretului mediu ponderat(664).

Soldul debitor al contului reprezinta valoarea la pret de achizitie a actiunilor cumparate in nume propriu.

(5) Conturile 506 "Obligatiuni" si 5081 "Alte titluri de plasament" se vor dezvolta in acelasi mod ca si contul 503 "Actiuni".

Descarcarea gestiunii cu valorile mobiliare vandute in nume propriu de catre societatea de valori mobiliare se va face la costul mediu ponderat al valorilor mobiliare de acelasi tip. Diferenta dintre costul mediu ponderat si pretul de vanzare al valorilor mobiliare de acelasi tip se va inregistra ca venituri, sau cheltuieli, dupa caz.

(6) 5121 "CONTURI CURENTE LA BANCI"
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta disponibilitatilor in lei aflate in conturi la banci. La societatile de valori mobiliare, specificitatea acestui cont consta in faptul ca evidenta disponibilitatilor banesti proprii ale societatilor de valori mobiliare se tine separat de cele ale clientilor.
Contul 5121 este un cont de activ.

Contul se dezvolta in analitice de gradul 1:

- gradul 1 - pentru conturi curente
- 5121.01 "Conturi curente la banci" - disponibilitati proprii
- 5121.02 "Conturi curente la banci"- disponibilitati clienti.
- pentru contul de decontare
- 5121.03 “Conturi curente la banci” - cont de decontare la banca de decontare, pentru realizarea decontarii tranzactiilor efectuate de societatea de valori mobiliare in nume propriu si pentru clienti.

1) Contul 5121.01 "Conturi curente la banci" - disponibilitati proprii

In debitul contului se inregistreaza:
- sumele incasate de societatea de valori mobiliare, reprezentand valori mobiliare vandute in nume propriu(581);
- sumele incasate de la clienti, reprezentand comisioanele percepute de societatea de valori mobiliare pentru tranzactiile de vanzare/cumparare de valori mobiliare efectuate pentru acestia(704);
- dividendele incasate de societatea de valori mobiliare(762);
- depunerile de numerar in contul de disponibilitati proprii(581);
- sumele incasate reprezentand alte operatii efectuate de societatea de valori mobiliare.
In creditul contului se inregistreaza:

- sumele virate in contul de decontare, in vederea platii sumelor datorate, aferente valorilor mobiliare cumparate cobform Raportului de Decontare(581);
- sumele platite reprezentand cotizatia de membru al Asociatiei Bursei de Valori Bucuresti(447);
- sumele platite reprezentand diverse taxe si comisioane datorate Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare si Bursei de valori Bucuresti(447);
- sumele platite reprezentand contributia la Fondul de garantare(2677).

2) Contul 5121.02 "Conturi curente la banci"- disponibilitati clienti

In debitul contului se inregistreaza:

- sumele incasate de la clientii societatii de valori mobiliare, in contul de disponibilitati al clientilor” (419 analitic - pe fiecare client);
- sumele incasate, reprezentand dividendele cuvenite clientilor, in contul de disponibilitati al clientilor(419 analitic - pe fiecare client);
- orice alte incasari in contul de disponibilitati al clientilor(419 analitic - pe fiecare client, 581).

In creditul contului se inregistreaza:

- sumele platite de clienti in numerar, din contul de disponibilitati al clientilor(419 analitic - pe fiecare client);
- sumele virate in contul de decontare, in vederea platii sumelor datorate, aferente valorilor mobiliare cumparate conform Raportului de Decontare(581);
- orice alte sume platite reprezentand creante ale societatii de valori mobiliare fata de clienti(419 analitic - pe fiecare client).

3) Contul 5121.03 “Conturi curente la banci” - cont de decontare
In debitul contului se inregistreaza:
- sumele virate in contul de decontare, in vederea platii sumelor datorate Bursei de Valori Bucuresti, aferente valorilor mobiliare cumparate, conform Raportului de Decontare(581);
- incasarea, conform Raportului de Decontare, de la Bursa de Valori Bucuresti a sumelor aferente vanzarilor de valori mobiliare, efectuate pentru clienti si/sau in nume propriu (461.01.01, 461.01.02).
In creditul contului se inregistreaza:

- sumele platite de societatea de valori mobiliare, conform Raportului de Decontare, Bursei de Valori Bucuresti(462.01.01 si 462.01.02);
- descarcarea contului de decontare cu sumele incasate de societatea de valori mobiliare, aferente vanzarii de valori mobiliare, efectuate pentru clienti si/sau in nume propriu(581).

Soldul debitor reprezinta disponibilitatile in lei existente in contul de disponibilitati proprii al societatii de valori mobiliare, al clientilor acesteia si al contului de decontare.

(7) 704 "VENITURI DIN LUCRARI EXECUTATE SI SERVICII PRESTATE"
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta veniturilor din servicii prestate, comisioane etc. aferente serviciilor oferite de societatea de valori mobiliare.
Contul 704 este un cont de pasiv.

In creditul contului se inregistreaza:

- comisioanele obtinute din vanzarea, respectiv cumpararea de valori mobiliare pentru clienti(411 analitic client);
- comisioanele obtinute pentru incheierea de contracte de plasament a valorilor mobiliare, cu ocazia ofertelor primare(411 analitic client);
- comisioanele obtinute pentru serviciile prestate privind acceptarea, prelucrarea si transmiterea ordinelor clientilor cu scopul executarii lor prin alti intermediari autorizati(411 analitic client);
- comisioanele obtinute pentru serviciile prestate privind pastrarea de fonduri si administrarea portofoliului de valori mobiliare ale clientilor(411 analitic client);
- orice alte comisioane cuvenite societatii de valori mobiliare(411 analitic client).

In debitul acestui cont se inregistreaza transferarea la sfarsitul lunii a soldului contului 704 in contul 121 "Profit si pierdere".

In cursul lunii, soldul creditor reprezenta veniturile obtinute. La sfarsitul lunii contul nu prezinta sold.

Pentru evidenta tehnico-operativa a valorilor mobiliare detinute de clientii societatilor de valori mobiliare se va utiliza un registru dezvoltat astfel:

- pe fiecare client ;
- pe fiecare tip de valoare mobiliara;
- pentru valori mobiliare materializate si dematerializate;
- valori mobiliare detinute;
- in curs de decontare cumparate;
- in curs de decontare vandute.

ANEXA 9-1-A

MONOGRAFIE CONTABILA
PRIVIND INREGISTRAREA IN CONTABILITATE A PRINCIPALELOR
OPERATIUNI ECONOMICE SPECIFICE ACTIVITATII DE INTERMEDIERE
DE VALORI MOBILIARE

A. OPERATIUNI EFECTUATE PENTRU CLIENTI

I. DEPUNEREA BANILOR SI A VALORILOR MOBILIARE

1. primirea de numerar la casierie de la un client in vederea cumpararii de valori mobiliare:

5311 = 419.01 1.000.000

2. primirea de la un client in contul de disponibilitati unei sume prin virament:

5121.02 = 419.01 2.000.000

3. inregistrarea a 50 actiuni de tip ABC.A la pretul de 10.000 lei bucata, in registrul de evidenta: 500.000 lei

II. INREGISTRAREA TRANZACTIILOR

Exemplul 1

Cand valoarea valorilor mobiliare vandute este mai mare decat a valorilor mobiliare cumparate
1. cumpararea a 20 actiuni de tip ABC.A la pretul de 9.000 lei operatiuni efectuate la momentul tranzactionarii(T), pe baza ordinului de bursa si Raportului de Tranzactionare.

1.1 pentru numerar - momentul T

419.01 = 462.01.02 180.000

concomitent se face decontarea cu clientul a comisionului de 1,5 % cuvenit societatii de valori mobiliare, pe baza facturii emise:

411.01 = 704 2.700

419.01 = 411.01 2.700

1.2 pentru valori mobiliare - momentul T 180.000 lei

Cel tarziu a doua zi dupa executarea tranzactiei, societatea va expedia “Confirmarea Tranzactiei” care va fi document justificativ pentru perceperea comisionului datorat de client, aferent tranzactiei executate.

2. vanzarea a 20 actiuni tip ABC.A la pretul de 11.000 lei bucata, operatiuni efectuate la momentul tranzactionarii(T):

2.1 pentru numerar

461.01.02 = 419.01 220.000

concomitent se face decontarea cu clientul a comisionului de 1,5 % cuvenit societatii de valori mobiliare, pe baza facturii emise:

411.01 = 704 3.300

419.01 = 411.01 3.300

2.2 pentru valori mobiliare 220.000 lei

Exemplul 2

Cand valoarea valorilor mobiliare vandute este mai mica decat cea a valorilor mobiliare cumparate

1. Cumpararea a 10 actiuni de tip ABC.A la pretul de 9.000 lei operatiuni efectuate la momentul tranzactionarii(T), pe baza ordinului de bursa si Raportului de Tranzactionare:

1.1 pentru numerar - momentul T

419.01 = 462.01.02 90.000

concomitent se face decontarea cu clientul a comisionului de 1,5% cuvenit societatii de valori mobiliare:

411.01 = 704 1350

419.01 = 411.01 1350

1.2 pentru valori mobiliare - momentul T 90.000 lei

2. Vanzarea a 5 actiuni tip ABC.A la pretul de 11.000 lei bucata, operatiuni efectuate la momentul tranzactionarii(T):

2.1 pentru numerar

461.01.02 = 419.01 55.000

concomitent se face decontarea cu clientul a comisionului de 1,5% cuvenit societatii de valori mobiliare:

411.01 = 704 825

419.01 = 411.01 825

2.2 pentru valori mobiliare 55.000 lei

3. Compensarea

Compensarea tranzactiilor clientilor are loc la momentul T si se face conform Raportului de Compensare.

Operatiunea se va face fie la valoarea sumelor de platit, cand acestea sunt mai mici decat sumele de incasat, fie la valoarea sumelor de incasat cand situatia este inversa.

Pentru exemplul 1:

462.01.02 = 461.01.02 180.000

Pentru exemplul 2:

462.01.02 = 461.01.02 55.000

4. Decontarea

Inainte de momentul T + 3(data decontarii) se vireaza din contul 5121.02 in contul 5121.03 suma aferenta platii diferentelor pentru valorile mobiliare cumparate.

a) Inregistrarea virarii din contul 5121.02 pe baza extrasului de cont de la banca unde se afla contul de “Disponibilitati clienti”.

Exemplul 2

581 = 5121.02 35.000(90.000 - 55.000)

b) Inregistrare incasarii in contul 5121.03 pe baza extrasului de cont de la banca de decontare.

Exemplul 2

5121.03 = 581 35.000

5. operatiuni efectuate - la momentul T + 3

5.1 pentru numerar

Exemplul 1

5121.03 = 461.01.02 40.000(220.000-180.000)

Exemplul 2

462.01.02 = 5121.03 35.000

5.2 pentru valori mobiliare

Exemplul 1

pentru valorile mobiliare cumparate 180.000 lei

pentru valorile mobiliare vandute 220.000 lei

Exemplul 2

pentru valorile mobiliare cumparate 90.000 lei

pentru valorile mobiliare vandute 55.000 lei

6. Plata dividendelor

6.1. Incasarea sumei de 10.000.000 lei reprezentand dividendele cuvenite clientilor SVM:

5121.02 = 419.01 10.000.000

B. OPERATIUNI EFECTUATE IN NUME PROPRIU

I. INREGISTRAREA TRANZACTIILOR

Exemplul 1

Cand valoarea valorilor mobiliare vandute este mai mare decat valoarea valorilor mobiliare cumparate

1.1 cumpararea a 40 de actiuni de tip ABC.A la pretul de 10.000 lei bucata - la momentul T, pe baza ordinului de bursa si Raportului de Tranzactionare.

503.01.01.02 = 462.01.01 400.000

2.1 vanzarea a 10 actiuni tip ABC.A la pretul de 9.000 lei - la momentul T

% = 503.01.01.03 100.000

461.01.01
90.000
664 10.000

Suma de 10.000 lei reprezentand diferenta nefavorabila dintre valoarea de achizitie de 10.000 lei/buc. si pretul de cesiune de 9.000 lei/buc. a actiunilor vandute se inregistreaza in contul 664.

SI

2.2 vanzarea a 30 actiuni tip ABC.A la pretul de 11.000 lei bucata - la momentul T

461.01.01 = % 330.000
503.01.01.03 300.000

764 30.000

Suma de 30.000 lei reprezentand diferenta favorabila dintre pretul de cesiune de 11.000 lei/buc. si pretul de achizitie de 10.000 ei/buc. se inregistreaza in contul 764.

Exemplul 2

Cand valoarea valorilor mobiliare cumparate este mai mare decat valoarea valorilor mobiliare vandute

1.1 cumpararea a 50 de actiuni de tip ABC.A la pretul de 10.000 lei bucata - la momentul T, pe baza ordinului de bursa si Raportului de Tranzactionare.

503.01.01.02 = 462.01.01 500.000

2.1 vanzarea a 10 actiuni tip ABC.A la pretul de 8.000 lei - la momentul T

% = 503.01.01.03 90.000

461.01.01 80.000

664 10.000

SI

2.2 vanzarea a 30 actiuni tip ABC.A la pretul de 11.000 lei bucata - la momentul T

461.01.01 = % 330.000

503.01.01.03 300.000
764 30.000

3. Compensarea

Compensarea tranzactiilor efectuate in nume propriu are loc la momentul T si se face conform Raportului de Compensare.

462.01.01 = 461.01.01

Operatiunea se face fie la valoarea sumelor de platit, cand acestea sunt mai mici decat sumele de incasat, fie la valoarea sumelor de incasat, cand situatia este inversa.

Pentru exemplul 1:

462.01.01 = 461.01.01 400.000

Pentru exemplul 2:

462.01.01 = 461.01.01 410.000

4. Decontarea

Inainte de momentul T + 3(data decontarii) se vireaza din contul 5121.01 in contul 5121.03 suma aferenta platii diferentelor pentru valorile mobiliare cumparate.

a) Inregistrare efectuata la momentul primirii extrasului de cont de la banca unde se afla contul curent al societatii.

Exemplul 2

581 = 5121.01 90.000

b) Inregistrare efectuata la momentul primirii extrasului de cont de la institutia de decontare.

Exemplul 2

5121.03 = 581 90.000

5. operatiuni efectuate la momentul T + 3

a) pentru numerar

Exemplul 1

5121.03 = 461.01.01 20.000
(90.000+330.000-400.000)

Exemplul 2

462.01.01 = 5121.03 90.000
(500.000-80.000-330.000)

b) pentru valori mobiliare

Exemplul 1

pentru vanzari

503.01.01.03 = 503.01.01.01 400.000

pentru cumparari

503.01.01.01 = 503.01.01.02 400.000

Exemplul 2

pentru vanzari

503.01.01.03 = 503.01.01.01 390.000

pentru cumparari

503.01.01.01 = 503.01.01.02 500.000

6. Incasarea de dividende de catre societate:

5121.01 = 762 10.000.000

C. ALTE OPERATIUNI

1. Inregistrarea platii taxei de autorizare ca societate de valori mobiliare:

201 = 5311 sau 5121.01

2. Inregistrarea comisioanelor si taxelor datorate: a) obligatia de plata
635 = 447 b) plata efectiva
447 = 5121.01 sau 5311

Nota: Contul 635 se dezvolta in analitice de gradul 1 in functie de necesitatile societatii de valori mobiliare.

Exemplu:

Inregistrarea sumei datorate reprezentand cotizatia de membru al Asociatiei Bursei de Valori Bucuresti, precum si virarea acesteia.

635 = 447
447 = 5121.01
3. Inregistrarea contributiei virate la fondul de garantare:
2677 = 5121.01

DECONTAREA TRANZACTIILOR

5.1.1 Generalitati

(1) Simbolizarea T, folosita in continuare, reprezinta "Data tranzactionarii", respectiv data incheierii contractelor de vinzare-cumparare de valori mobiliare in cadrul Bursei de Valori.

(2) Simbolizarea T+... reprezinta data corespunzatoare numarului de zile de la data tranzactionarii.

(3) "Decontarea" definita conform "Regulamentului privind compensarea si decontarea tranzactiilor", se efectueaza la "Data decontarii", la momentul T+3.

5.1.2 Operatii pregatitoare

Fiecare societate de valori mobiliare va deschide cont de decontare la una din Bancile desemnate de Banca Banca Nationala a Romaniei la propunerea Bursei de Valori.

5.1.3. Momentul T

(1) Dupa incheierea tranzactiilor, Serviciul de Tranzactionare si Supraveghere a Pietei, din cadrul Bursei de Valori, elaboreaza pentru fiecare societate de valori mobiliare Rapoartele de Tranzactionare si Rapoartele de Comision continand toate tranzactiile incheiate de catre acestea, precum si comisioanele cuvenite Bursei pentru serviciile oferite, conform anexelor 5.1.A1 si 5.1.A2.

(2) Serviciul Compensare si Control al Decontarii, din cadrul Bursei de Valori, va emite Rapoartele de Compensare (anexa 5.1.B1) si Rapoartele de Decontare pentru fiecare societate de valori mobiliare sau dupa caz pentru fiecare agent custode, (anexa 5.1.B2). Listarea rapoartelor va incepe la ora 14:00.
Bursa de Valori transmite fiecarui agent custode Raportul de Compensare si Raportul de Decontare.
Bursa de Valori transmite fiecarei societati de valori mobiliare, Raportul de Tranzactionare, Raportul de Compensare, Raportul de Decontare si Raportul de Comision.
Pentru societatile de valori mobiliare si/sau agentii custode care sunt conectati la distanta, listarea rapoartelor se va face de catre acestia la sediul propriu, numai dupa receptionarea mesajului BVB prin care aceasta confirma posibilitatea inceperii listarii.

(3) De asemenea, Serviciul Compensare si Control al Decontarii va emite Rapoartele de Decontare pe fiecare banca participanta si le va transmite bancilor pana la ora 16.30 (anexa 5.1.C.).

(4) Serviciul Compensare si Control al Decontarii va intocmi balanta pentru decontare finala (anexa 5.1.D.) ce va fi remisa Bancii Nationale a Romaniei in T+3. Acest document va contine numele tuturor Bancilor cu sumele nete de incasat sau de plata, pentru fiecare societate bancara.

5.1.4 Momentul T+1

(1) Societatile de valori mobiliare, si dupa caz agentii custode dupa verificarea Raportului de Tranzactionare, Raportului de Compensare, a celui de Decontare si a celui de Comision, respectiv a Raportului de Compensare si a celui de Decontare, vor proceda astfel:

a) Societatea de valori mobiliare si/sau agentul custode confirma datele din rapoarte pana la ora 12:00.

b) Daca societatea de valori mobiliare si/sau agentul custode nu comunica in scris Bursei pana la ora 12:00 obiectiile fata de datele din Raportul de Tranzactionare, Raportul de Compensare, Raportul de Decontare si Raportul de Comision, respectiv Raportul de Compensare si Raportul de Decontare, aceste documente se considera a fi confirmate. Bancile au obligatia de a transmite Bursei, pana la ora 12:00, confirmarea de receptionare a Raportului de Decontare Bancara (anexa 5.1.E.).

c) Daca societatea de valori mobiliare si/sau agentul custode au obiectii fata de datele din rapoarte, vor comunica Bursei de Valori in scris aceste obiectii, impreuna cu cele doua rapoarte, pana cel tarziu la ora 12:00. Dupa rezolvarea obiectiilor de catre personal specializat din cadrul Directiei Operatiuni Bursiere si Informatica, se reia circuitul documentelor si operatiilor descris anterior, iar rapoartele catre SVM-uri, agenti custode si respectiv banci, vor fi retransmise de catre Bursa pana la ora 16:30. SVM-urile si agentii custode vor confirma rapoartele pana la ora 17:30. Bancile de decontare vor confirma receptionarea noilor rapoarte de decontare (anexa 5.1.E.) pana la ora 17:30.

(2) In cazul in care societatea de valori mobiliare sau agentul custode sunt conectati la distanta, rapoartele, se vor confirma prin mesaj de confirmare transmis prin intermediul sistemului, sau prin confirmare expresa in forma scrisa. Mesajul de confirmare va putea fi transmis de oricare dintre agentii de bursa autorizati de BVB sa tranzactioneze pentru SVM-ul respectiv, angajand in acest fel SVM-ul in cauza si respectiv de oricare dintre agentii custode autorizati, angajand in acest fel custodele in cauza.

5.1.5 Momentul T+2
In cazul in care agentul custode a solicitat Bursei, pana la T+1 ora 12:00, amanarea confirmarii Rapoartelor de Compensare-Decontare, acesta va comunica Bursei confirmarea rapoartelor sau eventualele obiectii la continutul acestora pana la T+2 ora 12:00.

Daca agentul custode nu comunica in scris Bursei pana in T+2 ora 12:00 obiectiile fata de datele din Raportul de Decontare aceste doua documente se considera a fi confirmate.
1
Dupa rezolvarea eventualelor obiectii de catre personalul specializat din cadrul Directiei Operatiuni Bursiere si Informatica, se reia circuitul documentelor si operatiilor descrise anterior, iar rapoartele catre societati de valori mobiliare, agenti custode si respectiv banci vor fi transmise de catre Bursa pana la ora 16:30. Societatile de valori mobiliare si agentii custode vor confirma rapoartele pana la ora 17:30. Bancile de decontare vor confirma receptionarea noilor rapoarte de decontare (anexa 5.1.E) pana la ora 17:30.

5.1.6 Momentul T+3

(1) Bancile debitoare vor confirma Bursei, pana la ora 10:00, prin transmiterea prin fax a acceptului de participare la decontare conform sumelor inscrise in Raportul de Decontare Bancara (anexa 5.1.F.) si a copiei dupa ordinul de plata catre BVB.

(2) In baza Balantei de Decontare finala, Bursa de Valori intocmeste ordine de plata din contul special de decontare finala al Bursei in conturile de decontare ale Bancilor creditoare.

(3) Bursa de Valori va transmite la ora 10:30, Bancii Nationale a Romaniei, printr-un imputernicit, urmatoarele documente: a) Balanta pentru decontare finala a operatiunilor efectuate in BVB; b) Ordinele de plata din contul special de decontare finala al Bursei in conturile de decontare ale Bancilor creditoare.

(4) Bancile debitoare au obligatia de a completa, pana la ora 10:00, ordinele de plata, in favoarea contului special de decontare al Bursei, in care este inscrisa suma neta corespunzatoare pozitiei debitoare globale in care se situeaza banca respectiva, conform Raportului de Decontare bancar transmis de BVB. Ordinele de plata se vor transmite Bancii Nationale a Romaniei pana la ora 14:30.

(5) Banca Nationala a Romaniei verifica, intre orele 15:00 - 15:15, conformitatea ordinelor de plata emise de catre Banci si de Bursa de Valori cu balanta pentru decontarea finala a operatiunilor.

(6) Dupa efectuarea acestor verificari, in situatia in care nu exista neconcordante, Banca Nationala a Romaniei declanseaza procedurile de decontare descrise in Regulamentul nr.8/1996 al B.N.R.

(7) Banca Nationala a Romaniei va efectua:

a) transferul sumelor din conturile de decontare ale Bancilor debitoare in contul special al Bursei de Valori;

b) transferul sumelor din contul special al Bursei de Valori in conturile de decontare ale Bancilor creditoare.

(8) In cazul in care Banca Nationala a Romaniei constata intre orele 15:00 si 15:15 ca nu exista concordanta intre Balanta si ordinele de plata emise de Bancile debitoare sau cele emise de catre Bursa de Valori, solicita in cel mai scurt timp Bursei de Valori refacerea situatiei, prin remiterea “Comunicarii de tip 1” (anexa 5.1.G.).

(9) Refacerea ordinelor de plata de catre BVB si respectiv de catre banci si intocmirea unei noi Balante de Decontare finala de catre BVB trebuie efectuate si transmise Bancii Nationale pana la orele 15:45.
(10) In cazul in care BNR nu primeste situatia corectata pana la orele 15:45 remite BVB documentul “Comunicare de tip 2” (anexa 5.1.H.), impreuna cu balanta si ordinele de plata, iar decontarea se amana pentru ziua urmatoare.

(11) Daca se constata ca nu exista suficiente disponibilitati in contul de decontare al unei Banci debitoare fata de Bursa, Banca are obligatia, conform contractului incheiat cu Banca Nationala a Romaniei , de a acoperi din garantiile constituite anterior cu acest scop suma ce ii incumba in calitatea sa debitoare.

(12) In cazul in care prin aplicarea procedurilor de garantare bilaterala se determina schimbarea pozitiei creditoare initiale ale unei societati bancare participante in pozitie debitoare, BNR solicita pe baza documentului “Comunicare tip 3” (anexa 5.1.I.), BVB refacerea compensarii multilaterale prin eliminarea operatiunilor care au determinat pozitia debitoare neacoperita a respectivei societati bancare participante.

(13) Banca Nationala a Romaniei va confirma Bursei de Valori , pana la orele 16:15, efectuarea decontarii in conformitate cu instructiunile date de Bursa de Valori prin remiterea Confirmarii de Decontare Finala (anexa 5.1.J.).
Odata cu primirea confirmarii platilor, Bursa de Valori va transfera valorile mobiliare din conturile vanzatorilor in cele ale cumparatorilor, existente in Registru, conform tranzactiilor efectuate.
Intre orele 16:30 - 17:00, BVB va confirma bancilor finalizarea decontarii.

(14) In situatia in care BNR constata neconcordante intre balanta si ordinele de plata sau este necesara aplicarea uneia dintre schemele de garantare, decontarea se efectueaza de catre BNR in intervalul 17:30-18:00, in cazul in care primeste situatia corectata pana la orle 15:45 sau rezultatele refacute ale compensarii operatiunilor cu valori mobiliare pana la orele 16:30, dupa care Bursa efectueaza transferul in Registru.
Dupa primirea confirmarii de realizare a decontarii, Bursa va anunta bancile cu privire la finalizarea decontarii (intre orele 18:00-18:30).

BANCA ___________________

FISA SPECIMENELOR DE SEMNATURI
PENTRU BANCA ___________________

Va comunicam specimenele de semnatura ale persoanelor autorizate sa confirme Bursei de Valori decontarea tranzactiilor bursiere si primirea Raportului de Decontare Bancara. Semnaturile sunt valabile de la data de: ____________________
Prezentul formular inlocuieste specimenele din formularul depus la data de: _____

BANCA _____________

AMPRENTA STAMPILEI

Nr.crt. Numele si prenumele Functia Specimenul de semnatura

Presedinte


BURSA DE VALORI BUCURESTI Anexa 5.1.A1

RAPORTUL DE TRANZACTIONARE

Cod v.m. Nr. v.m pret Tichet ora Cod SVM-cump Cod SVM vanz data Valoare totala Cod client cumparator Cod client vanzator

Agent cumparare Agent vanzare Dobanda

BURSA DE VALORI BUCURESTI Anexa 5.1.A2

RAPORTUL DE COMISION PENTRU SOCIETATEA DE VALORI MOBILIARE
________________________________________________
(denumirea societatii)

Data: Pagina:

Simbol v.m. Tip tranza. Cump/vanz Tichet Cantitate Pret Valoare Tranzactie Comision % Valoare comision

Total Cumparari:
Nr. tranzactii: Cantitate: Valoare tranzactii; Valoare comision

Total Vanzari:
Nr. tranzactii: Cantitate: Valoare tranzactii; Valoare comision

Total general:
Nr. tranzactii: Cantitate: Valoare tranzactii; Valoare comision

BURSA DE VALORI BUCURESTI Anexa 5.1.B1

RAPORTUL DE COMPENSARE
PENTRU SOCIETATEA DE VALORI MOBILIARE
____________________________________________ denumirea societatii

Data: Ora: Pagina:

Simbol valoare mobiliara: Data tranzactiei:

Client Nume Tip cont Cantitate Cump Vanx Contraparte Valoare Tichet

Total Cumparari; Valoare cumparari:

Total Vanzari: Valoare Vanzari:

Total Cantitate: Total valoare neta:
(cumulat vanzari si cumparari)

BURSA DE VALORI BUCURESTI Anexa 5.1.B2

RAPORTUL DE DECONTARE

Data: Ora: Pagina:

Societatea de valori mobiliare:

Simbol valoare mobiliara Descriere De incasat De platit Net

In nume propriu Clienti

Total de incasat: __________ __________ ___________

Total de plata: __________ __________ ___________

Total net: __________ __________ ___________

BURSA DE VALORI BUCURESTI Anexa 5.1.C

RAPORTUL DE DECONTARE BANCARA

Data:
Ora:
Data decontarii:

PENTRU BANCA________________________________________________________

Nr. crt. Membru Cont Debit Credit

TOTAL _________________ ____