1.Asigurarea de credite. Riscurile aferente si modalitati de protejare g8i4ix
2.Asigurarea financiara in activitatea de export-import
3.Asigurarea de cautiune
4.Asigurarea creditelor interne
5.Asigurarea de fidelitate
6.Asigurarea riscurilor politice
1.Rolul asgurarii creditelor este de a da posibilitatea firmelor producatoare-vanzatoare si celor cu activitate de comert de a-si vinde marfurile in conditii de credit fara a-si primejdui echilibrul financiar prin asumarea responsabilitatii unor riscuri mari. Vanzatorii, producatorii, comerciantii sau prestatorii de servicii isi pot creste volumul afacerilor in conditii de siguranta prin protejarea contului de debitori prin cumpararea de polite de asigurare a creditelor acordate.
In afacerile economice sunt prezente si asigurabile in perioada precontractuala urmatoarele riscuri:
-efectuarea unor cheltuieli privind prospectarea pietelor, cheltuieli care pot duce la initierea tranzactiilor si obtinerea de profit sau nu.
-riscul modificarii conditiilor tranzactiei (riscurile generate de remiterea de oferte ferme).
Ex: Majoritatea cuantumului diferitelor componente din pret sau modificarile cursului de schimb valutar, sau modificarea conditiilor de finantare.
In perioada postcontractuala cele 2 parti suporta riscuri care se pot grupa in urmatoarele:
-riscuri comerciale unde includem insolvabilitatea cumparatorilor sau incapacitatea acestuia de a achita la termenele prevazute ratele si dobanzile aferente si refuzul de plata al cumparatorului fara cauza reala.
-riscuri politice -; privesc respectarea obligatiilor contractuale de catre un cumparator de drept public.
-riscurile de razboi civil, revolutie sau acte ale autoritatiilor publice: rechizitie, sechestrare, interzicerea sau restrangerea importului, limitarea transferului valutar.
-riscurile catastrofale pot fi asigurate si ca riscuri financiare si se datoreaza unor fenomene ale naturii. Acestea genereaza imosibilitatea cumparatorilor de a intra in posesia bunurilor comandate sau de a le achita la scadenta.
-riscurile monetare care se refera la riscurile de schimb valutar, riscul cresterii costurilor de fabricatie si riscul fluctuarii ratei dobanzii.
Obs. In majoritatea statelor au fost create institutii specializate de asigurare a creditelor care in general indeplinesc dubla functie de asigurator si finantator de export.
Asigurarea creditelor de export-import acorda protectie asiguratului in limitele si conditiile stabilite:
-pierderea suferita de asigurat trebuie sa fie rezultatul manifestarii unui risc cuprins in contractul de asigurare incheiat.
-operatiunea de export-import trebuie sa fie efectuata cu respectarea reglementarilor de comert exterior din tarile participante la tranzactie.
-asigurarea se face intr-o anumita proportie fata de valoarea creditului acordat, o parte din risc suportandu-l asiguratul.
In cadrul riscurilor comerciale acoperirea poate fi intre 75-100%, iar in cazul riscurilor politice acoperirea este de 85-95%.
Excluderile uzuale:
-penalizarile pentru livrari de marfa necorespunzatoare
-penalizari pentru orice neexecutare a obligatiilor contractuale
-amenzile de orice fel
-pierderile din diferentele de curs valutar
-pierderile din riscurile politice si de razboi sau datorate cazurilor de forta majora.
Suma asigurata. In asigurarea creditelor de export aceasta suma nu poate depasi valoarea din factura externa si in general se exprima in valuta in care a fost incheiat contractul extern. La cererea asiguratului se poate suplimenta aceasta suma cu valoarea dobanzilor aferente creditului acordat.
Prima de asigurare se calculeaza tinandu-se cont de urmatoarele elemente:
-tara partenerului
-perioada pentru care s-a incheiat asigurarea
-ramura economica din care face parte marfa respectiva
Prima de asigurare se plateste anticipat in valuta in care a fost incheiat contractul de asigurare, iar pentru asigurari pe perioade mai mari de 1 an plata primei se poate esalona in rate semestriale sau anuale platibile anticipat.
In cazul neplatii la termen a primei, asiguratorul poate rezilia contractul.
Obligatii ale asiguratorului
-inainte de incheierea asigurarii punerea la dispozitia asiguratorului de informatii cu privire la solvabilitatea si bonitatea cumparatorului sau beneficiarului extern cum ar fi informatii bancare, bilanturi, informatii financiare de la institutiile specializate.
-instiintarea neintarziata a asiguratorului despre aparitia situatiei de insolvabilitate a debitorului sau daca aceasta situatie este iminenta
-luarea tuturor masurilor asiguratorii pentru incasarea creantei sau micsorarea pagubei.
-certificarea cu acte si documente a starii de insolvabilitate a debitorului.
Conditiile de plata a despagubirii Se refera la certificarea cu documente potrivit prevederilor legale in vigoare in tara debitorului a insolvabilitatii acestuia sau neplatii din cauze comerciale. Aceste situatii se refera la:
-depasirea perioadei de asteptare;
-deschiderea procedurii falimentului;
-inceperea actiunii de intelegere extrajudiciara intre toti creditorii;
-deschiderea actiunii judiciare pentru intelegere;
-executarea silita in scopul incasarii creantelor.
Asiguratorul achita in conditiile respective intreaga suma afectata de insolvabilitate mai putin franchiza.
Pentru obtinerea despagubirii asiguratul completeaza cererea de despagubire cu precizarea cuantumului creditului acordat la care anexeaza actele doveditoare ale prejudiciului suferit. Constatarea pagubelor, stabilirea si plata despagubirilor se fac de catre expertii asiguratorului. La stabilirea cuantumului despagubirii din creditul asigurat dar nerambursat se scad urmatoarele sume:
-platile pe care debitorul le-a efectuat pana la ivirea insolvabilitatii, inclusiv cele neprimite inca de asigurat, dar a caror incasare este posibila.
-platile in contul datoriei efectuate in alt mod decat cel prevazut in contractul comercial.
-sumele realizate din vanzarea bunurilor in orice alt mod in urma valorificarii sau gajarii acestora precum si sumele realizate prin incasarea unor cambii sau despagubiri prin asigurari.
-franchiza si primele ramase de plata.
-sunt posibile contrapretentii, bonificatii sau reduceri, sume obtinute din realizarea drepturilor de orice fel (garantii, cautiuni).
Tipuri de polite utilizate a.Cel mai uzual tip este polita generala pe cifra de afaceri pe credit. Sunt cuprinse sumele aferente tuturor cumparatorilor straini pe credit ce fac afaceri cu asiguratul b.Polita individuala pe fiecare tranzactie. In polita sunt cuprinse datele din declaratia de asigurare si se refera la:
-denumirea si adresa completa a debitorului
-denumirea si adresa completa a creditorului
-perioada si termenul de realizare a contractului comercial
-suma creditului
-conditiile si termenele de rambursare a creditului, modul de garantare a creditului
-referinte si informatii asupra bonitatii si solvabilitatii debitorului
-procentul de dobanda asupra creditului daca se cere includerea in asigurare
-orice alte informatii in legatura cu creditul.
Asiguratul verifica toate aceste informatii, stabileste limita creditului in functie de situatia debitorului, stabileste franchiza, prima de asigurare, apoi emite polita de asigurare.
3.Asigurarea de cautiune sau de garantie
Asigurarea de cautiune este un serviciu similar cu cel oferit de banci prin garantarea pentru clientii lor. In acest tip de asigurare creditorul este beneficiarul cautiunii care este protejat, asiguratul este debitorul care ramane responsabil de indeplinirea obligatiilor dintre el si creditor, dar garantate de cautiune, iar societatea de asigurari este partea care se alatura debitorului in scopul garantarii fata de beneficiar a indeplinirii de catre asigurat a obligatiilor rezultate din tranzactia respectiva.
Analiza de evaluare a riscului de catre asigurator se face pe baza elementelor:
-situatia debitorului
-vechimea
-traditia firmei
-caracterizarea managementului firmei
-inzestrarea tehnica
-pregatirea personalului
-structura productiei
-capitalul firmei pa baza bilantului pe ultimii 3 ani, a contului 121, a situatiei surselor si utilizarii conturilor
-contractul dintre debitor si creditor cu conditiile in care trebuie executat.
Prima de asigurare este proportionala cu rata bobanzii pe piata respectiva si fiind pretul unui serviciu similar este in competitie cu …….. si comisioanele percepute pentru scrisorile de garantie. Franchiza este intre 20-30% din paguba asigurata.
Principalele riscuri garantate de cautiune:
-garantia de participare la licitatii, caz in care asiguratul va plati diferenta dintre valoarea licitata de catre debitorul garant si valoarea oferita de firma careia i s-a acordat ulterior licitatia.
-garantia de buna executare a contractului
-garantia de restituire a avansului